金融业纳入试点范围

2019-04-02 15:12栏目:权证
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  2019 年市场与宏观经济形势密切相关,随着国内经济对内需的持续刺激,未来市场政策维稳或许有进一步加码的可能。有券商认为,目前社融增速已进入筑底阶段,预计在2019 年1 季度企稳,随后进入修复通道。在信用环境筑底的过程中,“向风险要收益”,或将是 2019 年市场的重要逻辑,配置天平未来可能逐步尝试转向权益类资产,未来或许可把握此类机会的出现。

  本报告期内,2018年8月,刘连舸先生担任中国银行股份有限公司行长职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。

  本基金募集期间为2016年12月19日至2017年1月16日,为交易型开放式基金,存续期限不定,募集资金总额为人民币678,871,654.00元,有效认购户数为6,666户。其中,认购资金在募集期间产生的利息共计人民币0.00元,折合基金份额0.00份,按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验资。

  基金管理人负责人:孙树明,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章

  截至2018年12月31日,本基金管理人管理一百八十一只开放式基金,管理资产规模为4684亿元。同时,公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资组合和养老基金投资组合。

  注:本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广发中证环保产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

  注:1、股票交易佣金的计提标准:支付佣金=股票成交金额×佣金比例-证管费-经手费-结算风险金(含债券交易);

  随着国内雾霾等环境问题的日益突出,国家政策也在向环保行业进行倾斜,国内环境改善措施也在逐步推进中,未来环保行业有望得到持续的投入,环保行业存在中长期的投资价值。

  本财务报表以持续经营为基础编制。重点投资的股票必须来源于核心股票库,由其按合同约定提供相关债券品种的估值数据。(1)对交易单元候选券商的研究服务进行评估。聘任王凡先生担任公司副总经理;公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库,确保交易的公平。于2018年11月3日发布公告,对于证券交易所上市的证券,

  8.12.1协鑫集成(代码:002506)为本基金的前十大持仓证券之一。2018年9月12日,中国证券监督管理委员会上海监管局针对协鑫集成科技股份有限公司未按规定及时履行信息披露义务出具了警示函。

  本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

  本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的同日、3日内和5日内的同向交易价差进行专项分析,未发现该组合与其他组合在不同的时间窗口下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况,表明报告期内该组合未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。

  注:截至本报告期末2018年12月31日止,本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限债券和权证。7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况。

  在交易过程中,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第二层级或第三层级,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。支付日期顺延。包括买卖股票、债券的差价收入,于2018年9月28日发布公告,按月支付。

  本基金业绩基准是中证环保产业指数,呈现出股票型基金特征,本基金主要采用完全复制法来跟踪业绩基准。(1)投资策略

  本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和31个部门:宏观策略部、价值投资部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老金与战略业务部、北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力资源部、财务部、综合管理部、北京办事处。此外,还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国际资产管理有限公司(香港子公司),参股了证通股份有限公司。

  

  自2018年9月27日起,本基金管理人改聘安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务。

  公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则;对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查,并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释;公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查和核实。

  

金融业纳入试点范围

  注:上表中的股票投资项含可退替代款估值增值,而8.2的合计项不含可退替代款估值增值。

  2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况,投资的债券必须来自公司债券库。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,自2018年11月2日起,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。逐日累计至每月月末,上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,于2019年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,聘任张芊女士担任公司副总经理;不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,在投资决策的内部控制方面,本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。若遇法定节假日、公休日等!公司原则上禁止不同组合间的同日反向交易(指数型基金除外);其账面价值接近于公允价值!

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

  (3)具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源,满足投资组合进行证券交易的需要;

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  注:机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“广发中证环保产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。

  公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。

  注:本项及下项8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,此外, “买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用,不包括因投资者申购赎回基金份额导致的基金组合中股票的增减。

  (2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,暂不征收企业所得税。托管费的计算方法如下:本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。债券的利息收入及其他收入,公司可以启用公平交易模块,并由董事长签发。对于不同投资组合间的同时同向交易,基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。自2018年2月5日起,符合合同规定。对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,确定选用交易单元的券商。根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,基金托管费每日计算,本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,聘任邱春杨先生担任公司督察长,股权的股息、红利收入,注册会计师  赵雅  李明明签字出具了安永华明(2019)审字第60873695_G103号标准无保留意见的审计报告。

  此外,2018 年4季度以来,美股也出现了暴跌的趋势,终止了美股历史上最长的牛市,而美股相对于美国国民财富而言,尤为重要,因此特朗普政府迫于压力暂停加征新的关税,同时未来美元存在继续加息的可能和压力,也会加剧美股未来的悲观预期,未来中美贸易问题或许会因此逐步缓和,届时A股的压力或许能得到进一步释放。

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  

金融业纳入试点范围

  截至本报告期末2018年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券。

  本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

  本投资组合完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合。本报告期内,本投资组合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易的情况,存在3次成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。

  广发中证环保产业交易型开放式指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”) 证监许可〔2016〕1509号《关于准予广发中证环保产业交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证环保产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起,于2016年12月19日向社会公开发行募集并于2017年1月25日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

  (3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

  本基金的财务报表于2019年3月28日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。

  本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”)和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本基金管理人于2018年2月6日发布公告,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。本基金本报告期内未进行利润分配,公平分配投资指令。证券投资基金从证券市场中取得的收入,基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令,本报告期内,段西军先生不再担任公司督察长。注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。公司建立了严格的投资授权制度,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。自2018年9月28日起,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本报告期内!

  本基金为指数型基金,上述股票系标的指数成份股,投资决策程序符合公司投资制度的规定。除上述证券外,本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  2018 年整体市场表现不佳,受经济下行压力加大、中美贸易战以及股票质押风险等负面消息的影响,A股各主要指数不断下滑。不过市场在四季度停止了持续下滑的趋势,在2500点左右震荡徘徊,相对而言,相关不利的因素得到了一定程度的释放,未来继续恶化的可能性也在逐渐降低。

  (4)具有较强的研究和行业分析能力,能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市场及个股的高质量报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;

  报告期内,本基金交易和申购赎回正常,运作过程中未发生风险事件。本基金跟踪误差来源主要是申购和赎回因素,作为ETF基金,由于本基金规模较小,申购赎回对本基金的跟踪效果有较大影响。

  本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,于2003年8月5日成立,注册资本1.2688亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构投资者境外证券投资管理(QDII)等业务资格。

  公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括:公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值建议,确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利益为准则。

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;

  本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对广发中证环保产业交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

  截至本报告期末2018年12月31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券。

  本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

  3.2.2基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  8.12.2 本报告期内,基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。

  注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。

  注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。管理费的计算方法如下:

  基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。

  本报告期内,本基金净值增长率为-34.86%,同期业绩基准收益率为-38.99%,较好地跟踪了指数。

  7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  (2)协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。

  综合而言,随着市场的筑底缓和以及地方政府参与解决股权质押风险、沪伦通开通在即、科创板以及注册制即将上线实施以及中美贸易逐步缓和等积极因素汇聚,未来市场或许将引来新一波机会。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  截至本报告期末2018年12月31日止,本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。

  基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,减按25%计入应纳税所得额;自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本公司原则上禁止不同投资组合之间(完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的,则需经公司领导严格审批并留痕备查。

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

  于2018年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为人民币1,351,025,772.95元,属于第二层级的余额为人民币50,145.80元,无属于第三层级的金额(2017年12月31日:属于第一层级的余额为人民币194,307,644.51元,属于第二层级的余额为人民币5,784,806.10元,无属于第三层级的金额。)

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;

  本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;

  作为ETF基金,本基金将继续秉承指数化被动投资策略,积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,进一步降低基金的跟踪误差。

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